Hva er en reell rettighetshaver?
Det er to lover med nesten like kriteriesett. Det er forskjeller i kriteriene i Lov om register over reelle rettighetshavere og hvitvaskingsloven for når en person er en reell rettighetshaver.
Reell rettighetshaver etter Lov om register over reelle rettighetshavere
- Risikobasert tilnærming er ikke relevant fordi identifisering av reell rettighetshaver er objektiv
- Ingen automatikk i at nære familiemedlemmers eierskap og kontroll slås sammen. Men flere eiere kan avtale samarbeid som til sammen overstiger 25,01 %. Det inkluderer også avtaler i vedtekter, stiftelsesdokumenter, aksjonæravtaler, eller andre interne avtaler
- Indirekte eierskap via mellomliggende virksomheter må reell rettighetshaver i virksomhet C kontrollere 50 % eller mer i virksomhet B, som igjen kontrollerer 25,01 % eller mer i virksomhet A
- Politiske eksponerte personer skal ikke registreres
- Datterselskap av børsnoterte foretak skal identifisere sine reelle rettighetshavere
Reell rettighetshaver etter hvitvaskingsloven
- Risikobasert tilnærming skal vurderes og kan føre til en reell rettighetshaver
- Nære familiemedlemmers eierskap og kontroll skal slås sammen
- Ved indirekte kontroll via mellomliggende virksomheter må reell rettighetshaver i virksomhet C kontrollere 25,01 % eller mer i virksomhet B, som igjen kontrollerer 25,01 % eller mer i virksomhet A
- Politisk eksponerte personer og deres nærstående skal identifiseres
- Majoritetseide datterselskap av børsnoterte foretak er unntatt kravet til identifisering av sine reelle rettighetshavere
